企业内部审计风险控制研究--XX线缆有限公司为例.doc

摘要：从我国的实际情况来看，很多企业和内部审计实践者对内部审计的重要性越来越重视。相较于国外环境的变化，我国国内环境变化显著，国民经济不断发展。近几年来，强调内部审计是控制系统，这一理念在内部审计中最为重要且具有创新意识。因此，合理有效的推动中小企业现代化发展，我们需要充分了解内部审计的功能并将其在实际工作中运用起来。内部审计工作主要是通过对企业经营状况和业绩的监督和评估，在第一时间找到问题所在，采取措施，减少风险。本文通过内部审计的介绍，以扬州春天线缆有限公司为例，对企业内部审计风险控制研究进行了相关说明。    

关键词：风险控制，内部审计，内部审计风险，中小企业

目录

摘要

Abstract

1引言-3

2内部审计及风险的概述-3

2.1内部审计-3

2.1.1内部审计的含义-3

2.1.2内部审计的程序-3

2.1.3内部审计的基本目标-4

2.1.4内部审计的发展-4

2.2内部审计风险-4

2.2.1内部审计风险的含义-4

2.2.2内部审计风险产生的原因-5

2.2.3内部审计风险的特征-5

2.3审计流程-6

2.3.1制定审计方案-6

2.3.2审计实施阶段-6

2.3.3做出审计报告-6

2.4内部审计行业的风险管理-6

3扬州春天线缆有限公司的内部审计-7

3.1公司概况-7

3.2扬州春天线缆有限公司收入状况及相关费用的审计-7

3.2.1高新技术产品收入（服务）明细-7

3.2.2研究开发费用结构明细-8

3.3审计结果-9

3.4内部审计风险的表现-9

3.5扬州春天线缆有限公司内部审计风险产生的原因-10

4扬州春天线缆有限公司内部审计风险控制的对策-10

4.1提高风险防范意识-10

4.2提高审计管理水平-10

4.3提高计算机应用水平-11

4.4提高审计人员素质水平-11

4.5完善内部审计法制建设-11

结论-12

参考文献-13

致谢-14

附录A-15