企业内部控制问题探讨--探路者控股集团股份有限公司为例.doc

摘要：随着商业环境、金融局势的不断变化,企业间业务日趋多元化,企业的管理变的更加复杂。切实有效的内部控制是实现企业健康可持续发展的有力保障。本文结合COSO报告和相关理论依据，以探路者控股集团股份有限公司为研究对象，从内部控制五要素出发，对探路者公司内部控制现状进行分析，找出存在的问题,并提出改进的建议。

关键词: 内部控制，探路者, 探讨

目录

摘要

Abstract

1  引言-3

2  内部控制相关理论-3

2.1  内部控制定义-3

2.2  内部控制发展-4

2.3  内部控制作用-4

3  探路者公司内部控制现状-5

3.1  内部环境-5

3.2  风险评估-5

3.3  控制活动-6

3.4  信息与沟通-6

3.5  内部监督-7

4  探路者公司内部控制存在的问题-7

4.1  经营模式不规范-7

4.2  员工对内部控制认识不足-8

4.3  科研创新能力不足-8

4.4  缺乏有效内部监督-8

5  探路者公司内部控制改进对策-8

5.1  逐步调整经营模式-8

5.2  加强员工对内部控制的认识-8

5.3  提升科研创新能力-9

5.4  建立有效的内部监督机制-9

结 论-10

参考文献-11

致 谢-12