商业银行关联方交易风险控制对策研究--以恒丰银行为例.doc

摘要：银行以其巨额的资产、负债以及大量分支机构中牵扯较多关联方的特点，其关联交易也有别于一般的上市公司。近年来，大量商业银行的非公允关联交易为商业银行带来了极大地经营风险，损害了其股东及投资者的利益。本文在中外学者对关联交易风险研究的基础下，以恒丰银行2013-2016年的关联交易情况为例，由点及面，探索我国商业银行非公允关联交易的表现形式，关联交易的主要问题，从商业银行外部控制与内部控制的角度为降低我国商业银行关联交易风险提出相关控制措施。

关键词：商业银行;关联交易；非公允关联交易；风险控制

目录

摘要

Abstract

1  引  言-1

2  文献综述-1

2.1  国外文献综述-1

2.2  国内文献综述-2

3 相关概念界定及理论基础-2

3.1  商业银行关联交易概述-2

3.1.1  商业银行关联方的认定-2

3.1.2  商业银行关联交易的确认与识别-3

4  我国商业银行关联交易风险的现状分析——以恒丰银行为例-4

4.1  恒丰银行关联交易风险的表现形式-4

4.2  恒丰银行关联交易存在的主要问题分析-5

5  商业银行关联交易风险的控制对策-8

5.1  商业银行银行内部控制相关对策-8

5.1.1  建立完善内部治理结构-8

5.1.2  优化股权结构，规范大股东的行为-8

5.1.3  收集关联方信息，构建关联方信息库-8

5.2  商业银行外部控制相关对策-9

5.2.1  修正商业银行股东有限责任-9

5.2.2  完善关联方责任追究机制-9

5.2.3  加强外部审计的独立性，规范市场中介的行为-10

6  结束语-10

参考文献-11