我国民营企业内部控制环境研究-基于W公司的案例分析.doc

摘要：随着我国经济日益走向市场化和全球化，我国民营企业得到了前所未有的发展。但民营企业在组织、制度、文化建设等方面与生俱来的先天性缺陷，大大制约其发展和核心竞争力的提升。民营企业拥有一个相对完善的内部控制环境对于企业的内部控制系统乃至企业整体目标都会产生重大影响，没有良好的内部环境，其他企业要素不论质量如何都不可能形成有效的内部控制。本文以内部控制环境为主题，从案例分析着手，提出我国民营企业内部控制环境存在的问题，并对如何改善加强企业内部环境建设提出对策和措施。

关键词：民营企业；内部控制环境；内部控制；治理结构

目录

摘要

Abstract

1  引言-1

1.1  研究背景和意义-1

1.1.1  研究背景-1

1.1.2  研究意义-1

1.2  国内外相关政策及研究现状-2

1.2.1  国内研究现状-2

1.2.2  国外研究现状-3

2  内部控制与内部控制环境-4

2.1  内部控制-4

2.1.1  内部控制概念-4

2.1.2  内部控制内涵-4

2.2  内部控制环境-5

2.2.1  内部控制环境的内涵-5

2.2.2  内部控制环境的内容-6

2.3  内部控制与内部控制环境之间的联系-6

3  我国民营企业内部控制环境存在的问题分析-7

3.1  对内部控制法规制度的认知方面-7

3.2  对内部控制环境要素的实施方面-7

3.3  对企业内部风险评估方面-8

4  W公司内部控制制度环境基本情况和分析-8

4.1  W公司内部控制制度环境基本情况-8

4.1.1  公司基本概况-8

4.1.2  公司组织结构-9

4.1.3  企业文化-10

4.2  W公司内部控制环境分析-10

4.2.1  组织机构和权责分配-10

4.2.2  治理结构-11

4.2.3  人力资源政策-12

4.2.4  企业文化-12

5  加强民营企业内部控制环境的建议和措施-12

5.1  完善公司治理结构-12

5.2  设计并完善组织机构与权责分派体系-13

5.3  加大审计委员会和监事会内部监督力度-13

5.4  制定合理完善的人力资源政策-14

5.5  提高企业人员整体素质和胜任能力-14

5.6  建设优秀的企业文化-15

参考文献-16