公司治理与内部控制的关系研究.docx

摘要：上市公司治理失败的问题是一个热门话题。从企业存在的种种问题可以看出一个公司要想长久稳定的发展，必须分析自身存在得缺陷并及时解决。本文利用公司治理与内部控制两者之间存在的兼并融合关系，分析存在的问题与通过某种方式去防范治理。例如提高董事会与监事会之间的相互独立再则清楚治理者和内部控制的监督与责任，完善公司的奖励、管束机制。明确治理功能与风险考评并且做出相关的措施，让公司实现有效的治理。也借鉴了国内外笔者的看法和措施，收集资料结合自身所学的知识对上市公司治理与内部控制存在的问题简单分析。

关键词:公司治理  内部控制  相互关系

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、公司治理与内部控制的概述-2

（一）公司治理基本理论-2

1、公司治理概念-2

2、公司治理原则-2

3、公司治理内容-2

（二）内部控制基本理论-2

1、内部控制目标-2

2、内部控制要素-2

二、公司治理与内部控制的联系与影响-3

（一）公司治理与内部控制的联系-3

1、公司治理与内部控制目标一致-3

2、公司治理与内部控制具有共同载体-3

3、公司治理与内部控制都遵循成本收益均衡理论-3

4、公司治理与内部控制相互包含-3

5、公司治理与内部控制都和风险管理有密切联系-4

（二）公司治理与内部控制的影响-4

1、公司治理对内部控制的影响-4

2、内部控制对公司治理的影响-4

三、公司治理与内部控制存在的问题-5

（一）公司治理对内部控制的影响-5

1、公司董事会存在的不利于内部控制建设和运行的因素-5

2、监事会存在的不利于内部控制的原因-5

3、激励与约束机制存在的不利于内部控制的问题-5

（二）内部控制对公司治理的影响-5

1、缺乏对内部控制治理功能的充分认识-5

2、风险评估方面存在的不利于公司治理的问题-5

四、实现公司治理与内部控制的对策-6

（一）完善公司治理以强化内部控制的对策-6

1、保证和提高董事会和监事会的独立性-6

2、提高监事会的独立性-6

3、完善治理层对管理层的激励与约束机制-6

（二）完善内部控制以强化公司治理的对策-6

1、明确和强化内部控制的治理功能-6

2、完善风险评估与应对以加强公司治理-6

结论-7

参考文献-8

致谢-9