碧桂园集团内部审计问题研究.docx

摘要：对于集团企业而言，内部审计属于企业内部的一种控制制度，对企业的治理产生重要的影响，其有利于控制公司的风险。但是当前我国企业的内部审计仍存在着许多问题，急需得到有效的解决。基于这样的现状，本文以碧桂园集团为研究对象，首先分析了内部审计的概念、功能等，以碧桂园集团为例，找出了其在审计制度、审计机构的设置、审计部门的独立性上出现的一系列问题，并在最后针对存在问题而提出了相应的对策。在解决碧桂园集团问题的基础上，也给我国其他企业提供一定的借鉴。

关键词：内部审计　问题  对策

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、内部审计的发展与职能演变-2

（一）我国内部审计的发展历史-2

1、内部审计起步阶段-2

2、内部审计的发展阶段-3

3、内部审计的转型阶段-3

（二）内部审计的本质-3

（三）内部审计的治理职能-3

二 、碧桂园集团内部审计中存在的问题-4

（一）审计独立性较差-4

（二）管理权责不明确-4

（三）审计工作缺乏资源支持-4

1、缺乏专业审计人员-4

2、缺乏公司管理者的有效治理-4

3、审计工具和手段落后-5

（四）审计制度和流程不够完善-5

三、改善内部审计问题的对策建议-5

（一） 建立审计委员会-5

（二）加强内审人员梯队建设-6

1、加强审计人员专业知识-6

2、畅通内审人员晋升渠道-6

（三）完善、细化审计制度和流程-6

1、制定内部审计章程-6

2、细化审计工作流程-6

3、建立审计管理制度-7

结论-7

参考文献-8

致谢-9