银行内部控制的难点及对策--以中国银行为例.doc

摘要：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管理体系的健全，改善公司治理结构，而且还可以促进风险管理策略的有效实施，同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。文章以中国银行罗湖支行为例，通过分析了解到我国商业银行内部控制普遍存在发展具有滞后性、不全面性、不完善性等问题，进而根据中国银行自身实际，提出建立完善的组织机构、实现内部会计控制、加强稽核工作、建立健全的员工管理制度等解决措施。

关键词: 内部控制  存在的问题  解决措施 中国银行

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、内部控制研究的意义方法以及对现状的分析-2

（一）研究背景及意义-2

（二）研究方法-2

（三）国内外现状分析-3

二、银行内部控制的定义、现状及面临的问题和成因分析-3

 （一）商业银行内部控制的定义-3

（二）银行内部控制的现状-3

（三）银行内部控制存在的问题-3

（四）银行内部控制问题形成的原因-4

1、主观原因-4

2、客观原因-4

三、中国银行内部控制面临的问题及解决问题的对策-5

（一）中国银行概述-5

（二）中国银行内部控制现状及存在的问题-5

（三）中国银行近年来为完善内部控制采取的相关措施-6

1、建立完善的组织机构-6

2、内部会计控制-6

3、健全稽核制度-7

4、完善员工管理制度-7

结论-7

参考文献-8

致谢-9