沈阳市政集团有限公司货币资金内部控制研究.doc

【摘要】货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，它是企业生存和发展的基础。加强货币资金内部控制对确保集团财务管理的良性运行，提高集团公司的整体实力，优化集团公司的资源配置，降低集团公司的经营风险具有重要意义。

  文章通过对沈阳市政集团公司的财务状况调查，结合了沈阳市政集团公司货币资金的内部控制进行分析和研究。首先对大量文献进行整理，找出国内外文献的记载和实践，再对五个货币资金内部控制制度进行比较，结合沈阳市政集团的财务状况，在此基础上，从货币资金内控货币资金的职权分工，收款制度，支付制度和货币清查制度的加强五个方面深入分析，结合现有的实践和控制重点理论，针对市政企业的特点，提出了相应的对策和建议。市政集团服务于基础建设，民生建设。因此加强沈阳市政集团货币资金内部控制，有利于不断提升民生保障能力和服务品质，对积极履行国有企业的政治责任、社会责任、经济责任具有重要意义。

【关键词】：沈阳市政集团公司;内部控制;管控模式; 资金管理

目录

摘要

Abstract

一、绪论-2

（一）研究背景-2

（二）研究意义-2

（三）国内外研究综述-2

二、货币资金内部控制概述-3

（一）货币资金内部控制的概念-3

（二）货币资金内部控制制度-4

三、沈阳市政集团公司财务现状-5

（一）沈阳市政集团简介-5

（二）沈阳市政集团财务状况-6

四、沈阳市政集团公司货币资金内部控制问题-8

（一）管理者没有足够重视，没有相应的奖惩机制-8

（二）财务工作人员业务水平能力低，自身素质也不高-9

（三）没有实施有效的预算控制-9

（四）监督力度不够-9

（五）管理制度执行力度不够-9

（六）没有建立完善的清查制度-10

五、沈阳市政集团公司货币资金内部控制改进措施-10

（一）加强领导者的思想教育-10

（二）提高公司财会人员自身素质，明确职能分工-11

（三）实行有效的预算控制-11

（四）加强监管体制-11

（五）授权制度的完善-12

（六）完善清查制度-12

六、总结-13

参考文献-14