信用证软条款对出口企业的影响--以恒远公司对飞天公司的诈骗为例.doc

摘要:现今，全球化经济的飞速发展, 使得信用证，这个为买卖双方的利益提供了一把无形的保护伞的国际贸易主要结算方式其中的一种，地位正不断的攀升，其重要程度也越来越大。 

具有不确定性和风险性的信用证的生效和结汇是由于“软条款”繁复多样的具体表现形式。若要预防这种情况的发生，贸易商就必须从以下几个方角度着手防范和规避信用证“软条款”带来的风险：对进口商资信情况进行调查、选择信誉好的开证行、仔细研究合同里包含的条款、审核信用证、备货和支付费用等。

本文主要介绍并分析了恒远公司对飞天公司利用信用证软条款诈骗的案例，然后针对案例，对软条款的产生原因进行分析，总结了软条款的具体形式并提出防范软条款的具体对策，希望能够对我国进出口企业识别、判断不法商人设置的软条款陷阱有所帮助。 

关键词  信用证；软条款；诈骗；防范对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景及意义-1

1.2研究主要方法-1

1.3文章结构安排-1

2恒远公司利用软条款对飞天公司进行诈骗案例-2

2.1信用证当事主体介绍-2

2.2恒远公司利用信用证软条款对飞天公司进行诈骗的过程-3

3关于信用证软条款诈骗的具体形式-4

3.1案例中体现的软条款形式-4

3.1.1商检中的软条款-4

3.1.2要求印鉴与签字同样本相符的软条款-4

3.2实践中体现的其它软条款形式-5

4信用证软条款产生的原因-6

4.1信用证软条款产生的主观原因-6

4.1.1进口商均衡贸易风险-7

4.1.2进口商意图掌握更大的主动权-7

4.1.3进口商恶意欺诈-7

4.1.4出口商未评估进口商和开证行的资信状况-7

4.2信用证软条款产生的客观原因-8

4.2.1国际贸易的激烈竞争迫使出口商接受软条款-8

4.2.2银行对软条款的中立态度-8

4.2.3信用证缺乏统一的规范-9

5信用证软条款诈骗的风险防范-10

5.1树立防患意识时刻敲响警钟-10

5.2谨慎评估进口商和开证行的资信状况-10

5.3选择威望高信誉好的通知行-10

5.4谨慎拟定交易合同-11

5.5避免预付资金-11

结论-12

致谢-13

参考文献-14