企业内部控制、内部审计的问题分析与对策研究.doc

摘要：内部控制与内部审计是企业管理的重要组成部分，同时也是企业生产经营活动赖以顺利进展的基础。本文通过对目标企业的分析，发现了企业内部控制和内部审计存在着一定的问题，如企业内部管理松弛；企业管理者与财会人员整体素质不高；监督环境不完善；内部控制制度缺乏科学性等。市场竞争日益激烈，企业面临生存和发展的重大问题，因此企业必须建立健全完善的内部控制和内部审计。因此，本文从这些问题入手进行分析，并提出建设科学规范的内部控制体系；健全内部控制环境和信息系统；加强内部控制的自我评估体制；增强企业人员素质；提高内部审计信息化水平等相应的对策。

关键词：内部控制  内部审计  监督体系  控制风险

目录

摘要

Abstract

引言--4

一、内部控制、内部审计的重要性及研究情况-4

（一）内部控制及内部审计的重要性-4

（二）内部控制及内部审计的研究情况-5

二、企业内部控制、内部审计存在问题分析——以三鹿、中海集团为例-6

（一）三鹿集团事件分析停-6

（二）中海集团案例解读-9

三、完善企业内部控制及内部审计的对策和措施-11

（一）建设科学规范的内部控制体系-11

（二）健全内部控制环境和风险评估-11

（三）加强内部控制自我评估系统-12

（四）加强企业人员素质和文化建设-12

（五）强化内部审计工作的实施-13

（六）改善内控和内审的信息化-13

四、结束语-14

参考文献-15