商业银行内部控制案例研究.doc

摘要：近几年来，在我国经济快速发展的同时，我国商业银行规模和资产都有了很大的发展，但是齐鲁银行、邯郸农行、华夏银行等银行事件的发生无不给我国商业银行内部控制的完善敲响了警钟。内部控制是一种能够防范和发现银行经营当中的各种风险、保证银行财务报告的可靠性得以发挥的重要程序。因此只有商业银行内部控制的完善，才能让商业银行有效避免此类风险，使商业银行得到更好更快的发展。本文首先介绍了写作的背景及其意义，接着通过借鉴国内外学者对于银行内部控制的各种观点，回顾了内部控制的相关理论和概念，从而通过对两个银行经营状况的比较，分析比较其内部控制的几个重要要素，了解分析我国商业银行内部控制的近况及所存在的问题和原因，为我国商业银行内部控制的完善提出几项针对性的建议。

关键词：商业银行；内部控制；恒丰银行；工商银行

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

二、文献综述-1

（一）国外研究现状-1

（二）国内研究现状-3

（三）评述-4

三、相关概念界定和理论基础-4

（一）相关概念内涵界定-4

（二）理论基础-6

四、案例研究-8

（一）案例一：恒丰银行-8

（二）案例二：工商银行-12

（三）小结-15

五、完善我国商业银行内部控制的对策建议-15

（一）培养良好的内部控制文化，创造良好的内部控制环境-15

（二）完善银行治理结构，健全权力制衡机制-16

（三）完善信息交流机制，提高内控信息技术水平-16

（四）加强内部控制监督和检查力度-17

参考文献：-18