D企业内部控制审计案例研究.doc

摘要：内部控制审计，是现代企业优化内部控制管理，提升运营管理实效性的重要手段，对于企业经营管理水平提升，内控风险事故概率的降低，有着重要的作用。基于上述背景，本文在对现代企业内部控制审计相关理论概念进行归纳的基础上，以D企业为例，对企业内部控制审计的现状进行了分析，并从控制环境、控制活动、内部监督和人员素质四个方面，对D企业内部控制审计中的问题进行了归纳，并提出了一些具体的建议，以期为D企业提升内部控制审计质量提供一些参考。

关键词：内部控制审计  内部控制审计环境  内部控制审计监督  内部控制审计过程

目录

摘要

Abstract

一、引言-4

（一）研究背景-4

（二）研究意义-4

（三）研究现状-4

二、企业内部控制审计理论概述-6

（一）概念界定-6

（二）审计内容-6

（三）控制目标-7

三、D企业内部控制审计现状分析-7

（一）企业情况简介-8

（二）内部控制审计环境现状-8

（三）内部控制审计过程现状-10

（四）内部控制审计监督现状-11

四、D企业内部控制审计问题分析-12

（一）内部控制审计环境待完善-12

（二）内部控制审计过程需加强-13

（三）内部控制审计监督力度弱-14

五、D企业内部控制审计完善建议-15

（一）完善内部控制审计环境-15

（二）强化内部控制审计过程-16

（三）加强内部控制审计监督-17

六、结论-18

参考文献-19