上市公司关联交易问题研究.docx

摘要：上市公司管理过程当中的常见问题就有上市公司关联交易，关联交易管理水平的高低，对上市公司经济稳定发展具有非常重要深远的影响。现如今，上市公司在现实的管理过程当中，对于关联交易的问题是屡禁不止，面对实际的问题，既有制度和监督方面的原因，也有人为因素的原因。于是对上市公司关联交易问题进行探究显得非常重要。从上市公司的发展过程来说，上市公司关联交易管理具有非常重要意义，管理的科学性一定程度上可以担保上市公司财务的快速且稳健的发展。

本文主要从相关理论出发，例举分析了上市公司关联交易，深切探讨了关联交易问题几个形成原因，并针对其提出了一些改进措施，从提高公司上市公司关联交易管理水平、保证公司健康稳定发展的角度提出建议。本次研究主要包括以下几个部分：引 言，其主要有以下几个内容：一、关联交易的定义，内容包括：关联交易的含义及造成的危害。二、关联交易的表现并举了实例论证；三、为什么会出现这种问题，主要内容包括：利益驱使；上市公司的管理人员领导阶层没有正确的指导方针，工作人员不注重职业道德；缺乏一套科学合理的财政控制制度；上市公司管理制度不完善；执法不严；上市公司会计监管体系不完善。四、防止出现问题的对策，主要对策包括：加强对公司员工职业道德的宣传教育、惩戒力度；注重提高领导班子的素质；完善会计法规，增强其可操作性，运用到实际会计改革中；完善审计制度，提高上市公司管理水平。

关键词：上市公司；关联交易；内部控制

目录

摘要

Abstract

引 言-2

（一）选题背景及意义-2

（二）研究方法和主要内容-2

一、关联交易的内容概述-3

（一）关联交易的含义-3

（二）关联交易的危害-3

二、上市公司关联交易的存在的问题-3

三、上市公司关联交易问题的原因分析-4

（一）内在原因-4

1．利益驱使-4

2. 上市公司负责人没有正确的指导思想，上市公司人员职业道德缺失-4

3.缺乏一套科学合理的财务控制制度-5

（二）外在原因-5

1.上市公司管理制度不完善-5

2.执法不严-6

3. 上市公司会计监管体系不完善-6

四、上市公司关联交易防范的对策-6

（一）提高领导者素质是关联交易问题质量强有力的保障-6

（二）加强上市公司会计人员的职业道德教育-7

（三）完善上市公司内部控制-8

（四）推进会计改革，完善会计法规体系，增强其可操作性-8

（五）完善审计制度-8

结 语-9

[参考文献]-10