上市公司内部控制问题研究.docx

【摘要】管理现代企业最重要和首要的环节是要有良好的内部控制，合理的内部控制可以促进企业的平稳发展，保证企业顺利进行各项生产经营活动。本文在介绍内部控制基本理论的基础上，多方面分析了当前上市公司内部控制中存在的问题，并提出了相关建议，以期完善内部控制，保证上市公司能够有效地，平稳地发展。

【关键词】上市公司 内部控制 措施

目录

摘要

Abstract

一、内部控制基本理论-2

（一）内部控制的概念-2

（二）内部控制的目的-2

（三）内部控制的原则-3

（四）内部控制的要素-4

二、上市公司内部控制现状-5

（一）内部控制环境不完善-5

（二）控制活动不合理-5

（三）监控薄弱-6

（四）风险意识低-6

（五）法律法规不完善-6

（六）公司治理结构不合理-6

（七）公司内部审计监督不力-6

（八）缺乏良好的企业文化-7

（九）证监会监管不力-7

三、中国航空油料集团公司内部控制失效分析-7

（一）控制环境方面-7

（二）风险评估方面-9

（三）控制活动方面-9

（四）信息与沟通方面-10

（五）内部监督方面-11

四、完善上市公司内部控制的措施-11

(一)完善公司治理结构-11

（二）公司领导者应高度关注内部控制-12

（三）建立健全内部控制责任体系-13

[参考文献]-14