普洛股份有限公司内部控制审计案例研究.doc

摘要：随着社会经济的发展，内部控制的思想重要性日益显现出来。在日本2011年发生了奥林巴斯财务丑闻和2015年发生了东芝财务丑闻案。在英国2014年零售巨头乐购（Tesco）继去年财务丑闻爆发。在国际上不属于任何一个国家的足联也发生了贪腐。在以上这些财务问题中可以发现都有一个共同的原因就是内部控制存在重大的缺陷，从而到企业经营不利，管理层进行会计舞弊行为，欺骗监管机构、广大投资者金额社会公众。本文首先提出现如今各种财务丑闻频出的问题，其次分析了国内外的现状和研究了国内外的文献资料，接着又寻找了我国的各类理论基础进行分析，然后以普洛药业案例为研究对象，通过对该上市公司的基本情况和上市公司的内部控制审计问题进行分析研究，找到该公司内部控制的问题所在，并寻找解决方案，最后得出只要注册会计师和内部审计部门和政府审计部门共同努力，一定可以提高内部控制审计的效率和促进企业健康发展的结论。

关键词：上市公司；内部控制审计；内部控制缺陷；普洛股份

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

二.文献综述和理论基础-2

（一）国内外研究现状-2

（二）理论基础-5

三、案例研究-7

（一）案例介绍-7

（二）案例分析-9

四、提高上市公司内部控制审计质量的对策建议-13

（一）对被审计单位所提出的对策建议-13

（二）对注册会计师所提出的建议-15

（三）对有关部门提出的建议-15

参考文献-17