投资者保护的相关因素研究.docx

【摘要】本课题通过对投资者利益受到不同形式和不同方面的侵害来进行研究。面对投资者保护问题，本文从公司内外部因素来分析，包括了公司内部治理、法律环境和中介机构等角度。在这其中利用了科龙审计失败的案例分析来具体介绍了第三方机构这一层面对投资者利益的影响。从这些分析入手以了解投资者保护面临的难题和困境并提出相应的对策，通过本课题的分析探究为维护中国经济市场的稳定持续发展以及保护中小投资者的相关利益等提供参考。

【关键词】投资者保护理论、公司治理、法律保护、股权结构

目录

摘要

一、引言-3

二、投资者保护理论的主要流派分析-3

（一）契约论-3

（二）法律论-4

三、影响投资者保护的因素分析-5

（一）内部因素分析—基于公司主体层面-6

1、股权结构—股权集中程度问题-6

2、信息披露—公司信息真实性问题-6

3、内部控制—内部控制有效性问题-7

（二）外部因素分析—基于社会层面-8

1、投资者保护法律不健全，执行力度低-8

2、第三方机构监督力度不够，缺乏公正-9

四、科龙审计失败案例分析-9

（一）科龙事件背景介绍-9

（二）科龙财务造假状况-9

（三）科龙事件带来的启示-10

五、保护投资者利益的相关建议-11

（一）公司层面-11

1、改善股权结构，引导国有股的适度减持。-11

2、完善信息披露机制，全面提高信息披露质量。-11

3、引领企业实现有效的内部控制，规范公司治理。-12

（二）社会层面-12

1、切实改善投资者法律保护环境-12

2、加强中介机构对企业的监督和自律要求-12

参考文献-13