安徽中振建筑有限责任公司基于现金流量的企业财务风险管理研究.doc

摘要:在市场经济中，随着市场竞争的加剧，企业改革的日益深入，企业的财务活动不可避免的要遇到财务风险。财务风险对于每一个企业来说都是客观存在的，因此在企业的生产经营过程中，要完全消除财务风险是不现实的，企业只能尽量充分的而不能完全的认识和避免财务风险。因此，研究企业存在的财务风险并采取一定措施进行防范和管理成为一个重要的课题。

企业经营活动的过程，实质是从现金到物质，又由物质到现金的过程。企业通过现金流量控制使企业的现金流动置于监控之下，有利于杜绝体外循环等弊端、控制现金的流入和流出、防范财务风险。现金流量状况更能体现企业持续经营能力和企业的价值。企业生存的主要威胁就是来自于不能以收抵支、不能偿还到期债务，可见企业兴衰的直接原因不在于利润而是现金流量。

本文正是从现金流量的角度出发，以企业财务风险为研究对象，主要研究企业财务风险的识别与防范问题。论文首先介绍了有关企业现金流量、财务风险的概念，以及现金流量与财务风险的关系，并分析了现金流量对财务风险影响的因素，然后详细论述了企业财务风险的识别和分析。最后论文具体详细分析了企业财务风险防范和控制的方法，主要分析了安徽中振集团的现金流状况，提出了防范和控制企业财务风险的对策建议。

关键词 现金流量；财务风险；风险识别；风险控制

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1 研究背景、目的及意义-1

1.1.1研究背景-1 

1.1.2研究目的及意义-1

1.2 国内外研究基本情况-2

1.2.1国外研究基本情况-2

1.2.2国内研究基本情况-3

2 现金流量与财务风险的概述-4

2.1 现金流量的内涵-4

2.1.1现金流量的概念-4

2.1.2影响现金流量的主要因素-4

2.2 财务风险的内涵-5

2.2.1财务风险的概念-5

2.2.2财务风险的成因-5

2.3 现金流量与财务风险的相互关系-5

2.3.1现金流量是识别企业财务风险较好的依据-5

2.3.2财务风险控制有利于满足企业生存所需的现金流量-6

3 基于现金流量的财务风险识别与分析、防范与控制-8

3.1 基于现金流量的财务风险识别与分析-8

3.1.1 基于现金流量的经营环节风险识别与分析-8

3.1.2 基于现金流量的筹资环节风险识别与分析-9

3.1.3 基于现金流量的投资环节风险识别与分析-9

3.2 基于现金流量的财务风险防范与控制-10

3.2.1 从经营环节的现金流控制财务风险-10

3.2.2 从筹资环节的现金流控制财务风险-10

3.2.3 从投资环节的现金流控制财务风险-11

4 安徽中振集团基于现金流量的财务风险防范与控制的对策建议-13

4.1 中振集团的概况-13

4.2 中振集团财务风险的识别与分析-14

4.2.1 中振集团经营环节风险识别与分析-15

4.2.2 中振集团筹资环节风险识别与分析-15

4.2.3 中振集团投资环节风险识别与分析-16

4.3 中振集团财务风险的防范与控制的对策-17

4.3.1 中振集团经营风险的控制-17

4.3.2 中振集团筹资风险的控制-18

4.3.3 中振集团投资风险的控制-19

结论-21

致谢-22

参考文献-23