京东世纪贸易有限公司内部审计调研与分析.docx

摘要:内部审计有助于企业逐步完善内部控制、建立健全自我约束机制。但是，内部审计发展过程中存在诸多问题，因此，研究具体单位的内部审计以及为内部审计的发展提出可行性建议具有重要意义。本文通过对京东世纪贸易有限公司内部审计调研，从职务舞弊审计方面分析其现状。在此基础上分析内部审计中的优缺点，优点体现在内部审计部门设置合理，独立性强、内部审计范围广、力度大，这些优点值得其他设立内部审计的公司借鉴；其缺点为人员结构不合理、人员流失严重、审计人员利用主观判断指导实务，本文对于缺点提出建议性对策，期望能够完善京东世纪贸易有限公司内部审计职能和作用。

关键词：京东世纪贸易有限公司；内部审计；现状；对策

目录

摘要

Abstract

1内部审计概述-2

1.1内部审计含义-2

1.2内部审计目标-2

1.3内部审计职能-2

2京东世纪贸易有限公司概况及内部审计现状-4

2.1京东世纪贸易有限公司概况-4

2.2京东世纪贸易有限公司内部审计现状-5

2.2.1京东世纪贸易内部审计职责-5

2.2.2京东世纪贸易内部审计部工作范围-5

2.2.3京东世纪贸易内部审计流程-5

2.2.4京东世纪贸易内部审计案例及总结-7

3.京东世纪贸易有限公司内部审计分析-9

3.1京东世纪贸易有限公司内部审计优势-9

3.1.1内部审计独立性较强-9

3.1.2内部审计范围广-9

3.1.3内部审计力度大-9

3.2企业内部审计中存在的问题-9

3.2.1人员结构不合理-9

3.2.2人员流失严重-10

3.2.3 利用主观判断指导实务-10

4.完善内部审计的对策和建议-11

4.1人员结构问题-11

4.2人员流失问题-11

4.3 主观判断问题-11

结论

参考文献

致谢