对中小学校内部控制的调研--以宝清县第二高中为例.doc

摘要:现如今，我国教育部对中小学校的关注增强，中小学校不断改革，在其快速发展的同时想要提高自身的竞争力，内部控制必然要成为中小学校稳定发展的基础。但目前中小学校的内部控制欠缺，尚未形成一个完整的体系。本文重点参考行政事业单位内部控制规范，并根据行政事业单位内部控制实务操作指南，以宝清县第二高级中学为研究对象，采用流程图分析等方法并通过实地考查、个别访谈、查阅相关资料文献、与指导老师沟通讨论等方式从第二高中的内部控制规章制度角度分析宝清县第二高中内部控制存在的问题。希望本文提供的内部控制制度改进建议，能够更有效的帮助第二高中更好的进行经济管理并引导学校朝着健康有序的方向发展。

关键词：中小学校的内部控制；风险评估；单位层面内部控制；业务层面内部控制

目录

摘要

Abstract

1行政事业单位内部控制概述-3

2 第二高中内部控制现状-3

2.1第二高中简介-3

2.2 单位层面内部控制-3

2.3 风险评估-4

2.4 业务层面内部控制-7

2.4.1 预算管理控制-7

2.4.2 收支管理控制-7

2.4.3 政府采购管理控制-7

2.4.4 资产管理控制-9

2.5 信息与沟通-9

2.6 监督-10

2.6.1内部监督-10

2.6.2社会监督-10

3 第二高中内部控制存在的问题分析-11

3.1单位层面-11

3.2业务层面-11

3.2.1预算管理控制-11

3.2.2收支管理控制-11

3.2.3资产管理控制-12

3.3信息与沟通-12

3.4内部控制监督-12

4 第二高中内部控制改进建议-13

4.1 增强学校管理层及员工内控意识-13

4.2 提高控制活动执行质量-13

4.3 加强内部控制信息沟通-13

4.4重视内部控制监督-14

结论

参考文献

致谢