商业银行内部控制问题分析--以中国农业银行AB分行为例.doc

摘要:商业银行一直以来都是一个高风险的行业，怎样化解风险、加强内部控制一直以来都是一个重要的内容。近几年来，各商业银行纷纷完成股份改革，相继上市，商业化程度加深。现今，内部控制在各大商业银行中都处于一个重要位置，再加上内部严格的监督处罚机制，内控水平得到有效提升。就内部控制的总体来说，在监督处罚，制度建设，环境建设等方面还有很长的路要走。

本文以中国农业银行的二级分行——AB分行为研究对象，使理论与案例相结合，以中国农业银行AB分行在内部控制方面存在的不足之处为研究重点，对此，给出完善的建议。本文一共分为四个部分，第一部分内容为内部控制总体理论概述；第二部内容为中国农业银行内蒙古自治区AB分行内部控制现状；第三部分针对引言部分以及农行日常存在的一些问题，从内控五要素方面总结农行AB分行目前所存在的一些问题。第四分，对农行AB分行提出完善内部控制体系的建议。

关键词：内部控制；商业银行；控制体系

目录

摘要

Abstract

引   言-1

1内部控制的总体理论概述-2

1.1内部控制的定义-2

1.2内部控制五要素-2

1.3内部控制职能-3

1.4内部控制目标-3

2中国农业银行内蒙古自治区AB分行内部控制现状分析-4

2.1中国农业银行AB分行概况-4

2.2中国农业银行AB内部控制框架结构-4

3中国农业银行AB分行内部控制存在的问题-7

3.1控制环境方面具体问题-7

3.1.1未形成良好的内控文化-7

3.1.2人员配备不合理-7

3.1.3激励机制不健全-8

3.2控制活动方面具体问题-8

3.2.1内控制度牵制力不足-8

3.2.2内控制度执行不到位-8

3.3风险识别评估方面具体问题-9

3.3.1缺乏有效的风险预警机制-9

3.3.2风险评估技术落后-9

3.3.3内控信贷管理不佳-9

3.4信息交流管理方面具体问题-10

3.5监督评价方面具体问题-10

4完善中国农业银行AB分行内部控制体系的建议-12

4.1优化内部环境-12

4.2强化控制活动的效率-12

4.3建立风险评估体系-13

4.4提升信息交流与反馈机制-13

4.5改进内控的监督与评价机制-13

结论

参考文献

致谢