企业内部控制环境问题分析-以云南盛得宝企业为例.docx

摘要:在今天经济不断高速发展的年代,企业之间的竞争也越来越激励，要让一个企业健康平稳的发展，实现盈利目标，完善内部控制制度是非常重要的,内部控制环境在每个企业的内部控制上起了非常关键的作用。企业的管理者应该重视内部控制环境的建设。内部控制主要有五个因素,分别是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。其中内部控制环境是这些因素的关键和重点。本次论文的问题分析对象是云南盛得宝企业的内部控制环境，研究过程中把理论和实践相结合，根据云南省盛得宝企业的内部控制环境的现状分析,从内部环境和外部环境两方面分析盛得宝内部控制环境存在的问题，最后,分析盛得宝内部控制环境中存在的问题,提出完善人力资源政策，加强企业文化等相关的建议。

关键词：盛得宝企业；内部控制；内部控制环境

目录

摘要

Abstract

1盛得宝内部控制环境的概述-1

1.1内部控制环境的含义-1

1.2影响内部控制环境有效性的外部因素-1

1.3影响内部控制环境有效性的内部因素-1

2盛得宝企业内部控制环境现状分析-3

2.1盛得宝的企业概况-3

2.2盛得宝内部控制环境的现状-3

2.2.1治理结构情况-3

2.2.2组织结构的建立-3

2.2.3人力资源管理-5

2.2.4内部审计管理-6

2.2.5企业文化建设-7

3盛得宝内部控制环境存在的问题分析-8

3.1企业内部治理结构不合理-8

3.1.1董事会独立性较低-8

3.1.2监事会的专业知识不足-8

3.1.3经理层过于集权-8

3.2组织结构管理不健全-8

3.3人力资源管理存在漏洞-9

3.4内部审计管理不完善-9

3.5企业文化建设重视不够-10

4优化盛得宝企业内部控制环境的建议-11

4. 1完善公司治理结构-11

4.1.1提高董事会运作的独立性和有效性-11

4.1.2提高监事会的监督能力-11

4.1.3明确分工经理层职责-11

4.2完善组织结构-11

4.3完善人力资源管理中出现的漏洞-12

4.4规范内部审计管理-13

4.5加强企业文化建设-13

结论

参考文献

致谢