光明地产现金流管理研究.doc

摘要：现如今，经济发展迅速，人们对住房的需求持续增加，最终使得国内房地产企业的数量、规模日益扩大。因为规模的扩张，促使国家对房地产企业提出了更严谨的管理要求。在激烈的市场经营环境下，房地产公司最重要的一点就是市场份额的获得，其中最主要表现在对现金流的管理。在现如今房地产行业中，大多数企业在现金流管理方面都存在不足，现金流管理体系不够完整，而且现金流管理机制也不够健全。因此，多数房地产公司随时都可能面临资金断裂的风险，所以采取全款、高首付已经成为周转自身现金流管理的主要策略。所以，这篇文章对光明地产现金流管理进行更深入的研究。

本文运用案列分析、文献分析、数据分析方法。在阐述国内外房地产现金流管理理论的基础上，通过运用现金流管理理论，以光明地产为研究对象，结合其行业背景分析和该公司自身的财务状况，研究光明地产现金流管理的现状，并对出现的问题进行分析研究，做出合理的改进。在本文的研究下，发现光明地产在现金流管理中存在的不足：现金流预算管理有问题、经营活动现金流提供不足、现金流被占用周期很长、管理人员对现金流管理的意识不充分等。最后，本文从现金流管理组织方面、完善预算管理、优化运营管理以及加强意识等方面对光明地产现金流管理提出对策建议。

关键词  光明地产；现金流；分析 ；改进

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景及研究意义-1

2现金流管理的相关理论-2

2.1现金流及现金流管理的概念-2

2.1.1现金流含义及特征-2

2.1.2现金流管理的概念-2

2.2现金流管理的具体内容-3

2.2.1现金流流程管理-3

2.2.2现金流量管理-3

2.2.3现金流速管理-3

2.2.4现金流风险管理-4

3光明地产基本情况及现金流管理现状及分析-4

3.1光明地产概况-4

3.2现金流预算分析-4

3.2.1现金流预算-4

3.2.2现金流控制-6

3.3现金流流量分析-7

3.3.1现金流结构分析-7

3.3.2现金流质量分析-10

3.4现金流流速分析-13

4光明地产现金流管理存在的问题及原因分析-13

4.1光明地产现金流管理存在的问题-13

4.1.1预算管理流程存在不足-13

4.1.2经营活动现金流供给不足-14

4.1.3现金流速循环不畅通-14

4.1.4没有现金流风险识别机制-15

4.2光明地产现金流管理问题的原因分析-15

4.2.1缺少完整的预算管理流程-15

4.2.2现金流运营管理较弱-15

4.2.3项目现金流占用周期过长-16

4.2.4管理人员现金流管理风险意识淡薄-16

5光明地产现金流管理的改进措施-16

5.1缩短应收、预收账款回收期-16

5.2提高存货周转率-17

5.3优化公司债务结构-17

5.4优化现金流运营控制和管理-18

5.5强化现金流风险识别-18

6结论-19

致谢-20

参考文献-21

附录-23