恒生银行内部控制存在的问题及对策.doc

摘要:现阶段，随着金融环境的变化，互联网金融蓬勃发展，传统商业银行的经营模式受到挑战。受国家经济政策影响，商业银行利息下降，商业银行盈利困难，存款利率的放开使得存款的竞争更加激烈，银行开始打起价格战。商业银行要加强公司治理，培育合理的文化，提高流程，控制风险，防范事例，改善风险管理，营造稳定和谐的金融环境，必须把内部控制水平提高到一个新的高度。

本文在介绍研究的主要目的、意义和国内外研究现状等基础上，以恒生银行为主要的研究主体，指出恒生银行内部控制存在的主要问题，并且从主观和客观两个方面分析了恒生银行内部控制出现问题的原因，最后针对恒生银行的内部控制问题提出相关的改进措施及建议，旨在为全面提高恒生银行内部控制水平，提高其财务管理水平，寻求理论支持。

关键字：恒生银行；内部控制；控制监督 

目录

摘要

Abstract

1.绪论-1

1.1研究的目的和意义-1

1.1.1研究目的-1

1.1.2研究意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.3研究内容与方法-2

1.3.1研究内容-2

1.3.2研究方法-3

2. 恒生银行及其内部控制存在的问题-3

2.1恒生银行简介-3

2.2恒生银行内部控制存在的问题-3

2.2.1 组织结构不合理、内部控制乏力-3

2.2.2 人事控制制度不完善、劳动人事的分配制度改革不到位-5

2.2.3内部控制信息系统建设不足-6

2.2.4内部控制监督评审体系较弱-7

3.恒生银行内部控制问题成因分析-7

3.1客观原因-7

3.2主观原因-8

4.提高恒生银行内部控制水平的对策建议-8

4.1建立健全银行治理结构-8

4.2构建监督评审体系，加强内部控制监控-9

4.2.1完善恒生银行内部监督的方法-9

4.2.2加强恒生银行内部审计队伍建设-9

4.2.3 加强信息保护制度建设-9

4.3加强信息系统建设，建立完善的银行信息系统-9

4.4完善人力资源政策，培养内部控制人才-10

结论-11

参考文献-12

致谢-13