万达旅游文化公司内部控制.doc

摘要:内部控制是指为了实现经营目标，保护资产的完整性和安全性，确保会计信息和材料的可靠性及正确性，确保业务的执行，保证企业活动的经济性。组织内部为调整、约束、计划、评估和控制而采取的一系列方法、手段和措施。内部控制制度有助于企业实现自己的经营目标。随着社会主义市场经济体制的建立，内部控制的作用将不断扩大。本文针对万达旅游文化公司内部管理与控制问题，从分析万达旅游文化公司内部控制现状及存在的问题入手，针对万达旅游文化公司现实中存在的问题、内部控制体系及风险防范体系进行了分析。从企业文化、监督管理体制等方面，对万达旅游文化公司内部控制提出了合理的建议和对策。

关键词： 万达旅游文化公司  监督力度   企业文化

目录

摘要

ABSTRACT

1 绪 论-1

1.1研究目的及意义-1

1.1.1研究目的-1

1.1.2研究意义-1

1.2国内外研究现状发展和趋势-1

1.2.1国外研究现状发展和趋势-1

1.2.2国内研究现状发展和趋势-2

1.3研究内容和研究方法-2

1.3.1研究内容-2

1.3.2研究方法-2

2 万达旅游文化公司内部控制的现状分析-4

2.1 万达旅游文化公司简介-4

2.2.2风险评估体系-6

2.2.3信息交流机制-7

2.2.4企业文化的现状-7

3.1 内部环境基础薄弱-8

3.2风险评估体系不完善-9

3.2.1公司自身财务状况的影响-9

3.2.2市场销售的变化-9

3.2.3财务管理不完善-9

3.3内部信息沟通不畅-10

3.3.1缺乏一个有效的信息反馈机制-10

3.3.2信息系统杂乱-10

3.4公司治理结构不完善-10

4万达旅游文化公司存在问题的原因分析-12

4.1机构设置不科学，权责授予不对等，结构不完善-12

4.2内部审计机构欠缺，内部审计工作不独立-13

4.3人力资源政策不健全，人力资源管理实务不规范-13

4.4管理层对建设企业文化的意识淡薄 ，不注重文化的导向作用-14

5 万达旅游文化公司内部控制的对策-15

5.1优化内部控制环境-15

5.1.1优化内部控制结构-15

5.1.2加强上层对下层的约束-15

5.2建立完善的风险防范机制-15

5.3健全内部沟通体系-16

5.4完善企业文化的导向作用-17

结论-18

参考文献-19

致谢-20